AWAS HATI-HATI Tulisan ini Mempunyai Kandungan EDUKASI.

Bagaimana mendeteksi (indikator) sebuah perusahaan melakukan pencucian uang (money laundering)

Penting untuk akuntan, bank, auditor, pemilik bisnis, dan pihak kepatuhan. Aku rangkum secara praktis: karakteristik umum, modus/kecurangan yang sering dipakai, tanda-tanda (red flags) yang terlihat, dan langkah yang sebaiknya diambil jika curiga.

1) Tiga tahap umum pencucian uang (konsep, bukan panduan teknis)

Catatan: menjelaskan tahap membantu memahami pola yang terlihat — saya tidak akan memberi detail yang memfasilitasi pelarian hukum.

• Placement (penempatan) — memasukkan uang hasil kejahatan ke sistem keuangan (mis. setoran tunai ke rekening).

• Layering (pelapisan) — memindahkan/mencampur dana lewat banyak transaksi untuk menyamarkan asal-usul.

• Integration (integrasi) — dana tampak “bersih” dan digunakan untuk investasi, pembelian aset, bisnis sah.

2) Modus / kecurangan yang sering ditemui

• Penggunaan perusahaan cangkang / tanpa operasi nyata.

• Faktur palsu atau overstated (trade-based laundering): impor/ekspor dengan nilai tidak wajar.

• Struktur pembayaran kompleks (pihak ketiga, escrow fiktif, intermediary).

• Setoran tunai berulang dalam jumlah kecil (structuring/smurfing) untuk menghindari pelaporan.

• Transfer antar-rekening domestik dan internasional cepat, lintas yurisdiksi dengan regulasi lemah.

• Pembelian aset mahal (real estate, kendaraan mewah) melalui perantara.

• Penggunaan kasir/pegawai untuk menukar banyak uang tunai menjadi instrumen keuangan.

• “Round-tripping”: dana keluar-masuk antar-entitas untuk menunjukkan pendapatan palsu.

3) Tanda-tanda (red flags) yang terlihat — untuk bank, auditor, rekan bisnis, pemilik usaha

A. Perilaku transaksi

• Volume transaksi tidak sesuai skala bisnis (peningkatan tiba-tiba).

• Transaksi berulang dengan jumlah hampir sama (mis. banyak transfer Rp X setiap hari).

• Banyak setoran tunai padahal usaha bukan bisnis tunai-intensif.

• Transfer internasional ke/ dari negara “high-risk” atau dengan kerahasiaan bank tinggi, tanpa alasan komersial jelas.

• Penggunaan rekening pribadi untuk transaksi bisnis besar.

B. Dokumen & profil perusahaan

• Dokumen perusahaan tidak lengkap, alamat fiktif, direktur/pemilik sering berganti.

• Pemilik akhir (beneficial owner) sulit diidentifikasi atau disamarkan lewat nominee.

• Tidak ada bukti operasional nyata (sewa gudang, karyawan, produksi), tapi ada arus uang besar.

• Faktur atau kontrak yang tidak logis — nilai, kuantitas, deskripsi barang/layanan tidak konsisten.

C. Perilaku klien / pihak terkait

• Klien enggan memberikan informasi KYC / dokumen identitas.

• Resisten terhadap pemeriksaan, atau terlalu kooperatif hanya untuk mengalihkan perhatian.

• Permintaan pengembalian dana ke rekening pihak ketiga yang tidak terkait.

• Penggunaan banyak rekening / banyak bank dalam jangka pendek.

D. Pola akuntansi & keuangan

• Laba tiba-tiba besar tanpa penjelasan operasional.

• Perputaran kas sangat cepat: masuk-dan-keluar dana dalam hitungan jam/hari.

• Pembayaran pada vendor yang tidak pernah menerima barang/jasa.

• Pembayaran ke rekening yang tidak pernah bertransaksi sebelumnya lalu segera dikosongkan.

4) Tanda-tanda “sedih” atau konsekuensi negatif yang akan muncul bila money laundering berlangsung

• Reputasi perusahaan rusak bila publik atau regulator tahu.

• Risiko denda besar, penyitaan aset, dan tuntutan pidana terhadap manajemen.

• Gangguan operasional (rekening dibekukan, mitra berhenti bekerja).

• Dampak ke investor/credit rating—sulit mendapatkan modal atau pembiayaan.

• Potensi kerugian bagi korban (mis. pajak tidak dibayar, pekerja dirugikan).

5) Langkah praktis ketika curiga (untuk karyawan bank, akuntan, auditor, pemilik bisnis)

1. Jangan konfrontasi langsung dengan orang yang dicurigai (bisa menghilangkan bukti atau membahayakan diri).

2. Kumpulkan dan amankan bukti transaksi, dokumen KYC, email, faktur, bukti transfer — catat waktu & kronologi.

3. Lakukan pemeriksaan internal: periksa kepatuhan KYC, SME/PEP checks (orang yang memiliki jabatan publik), serta catatan audit.

4. Laporkan ke unit kepatuhan internal (Compliance/AML officer) sesuai prosedur perusahaan.

5. Jika di Indonesia, institusi keuangan melaporkan transaksi mencurigakan ke PPATK (Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan) atau otoritas setempat; jika di negara lain, laporkan sesuai regulator setempat.

6. Konsultasi hukum: konsultan/penasihat hukum atau auditor independen untuk langkah berikutnya.

7. Jaga kerahasiaan laporan — pelaporan SAR/Suspicous Activity Report biasanya dilindungi, dan mengungkapkan laporan dapat melanggar aturan.

6) Pengendalian/ pencegahan yang efektif (what good compliance looks like)

• Kebijakan AML/CTF terdokumentasi dan diterapkan (written policies).

• KYC dan CDD (customer due diligence) yang memadai untuk semua klien.

• Monitoring transaksi otomatis dengan aturan/thresholds + review manual untuk anomali.

• Pelatihan rutin staf tentang red flags dan kewajiban pelaporan.

• Audit kepatuhan berkala dan tindakan perbaikan.

• Penilaian risiko nasabah dan transaksi (risk-based approach).

7) Contoh singkat red-flag checklist (bisa dipakai oleh auditor / compliance)

• Identitas pemilik akhir tidak jelas atau nominee digunakan.

• Jumlah transaksi/totalth uang tidak sejalan dengan kegiatan ekonomi yang di-deklarasikan.

• Banyak transfer ke negara bebas pajak / beraturan longgar tanpa alasan komersial.

• Faktur tidak cocok dengan dokumen pengiriman / tidak ada bukti pengiriman.

• Setoran/penarikan tunai sering dalam jumlah yang mendekati ambang pelaporan.

• Permintaan penarikan/transfer mendesak atau di luar jam operasional normal.

——-SE LA MAT MEMBACA—–

[rakyat.id]